Фінанси

Що таке банкрутство — види і стадії процедури банкрутства + ознаки неспроможності

Листопад 7, 2019

Здрастуйте, шановні читачі бізнес-журналу RichPro.ru! Сьогодні поговоримо про банкрутство, що це таке, які етапи і стадії процедури банкрутства існують, за якими ознаками визначають банкрутство, можливі наслідки даної процедури для юридичних та фізичних осіб.

Із статті ви дізнаєтесь:

  • Що таке банкрутство (неспроможність);
  • Які дії здійснюються на кожному етапі процедури банкрутства;
  • У чому полягає сутність фіктивного банкрутства і в чому його відмінність від умисного банкрутства;
  • Які існують варіанти наслідків банкрутства.

Матеріал цієї публікації буде цікавий індивідуальним підприємцям, бізнесменам, особам, які обіймають керівні посади на підприємствах, кредитним експертам, кредитним боржникам, студентам і всім, хто хотів би поліпшити свої знання в області фінансів.

Відповіді на ці та інші питання ви отримаєте прямо зараз!

Поняття банкрутства — що таке, як проходить процедура банкрутства і які стадії і етапи потрібно пройти фізособі та компанії, які наслідки будуть від навмисного (фіктивного) банкрутства

1. Поняття банкрутства — сутність та значення (+ огляд Федерального закону (ФЗ) про неспроможність)

Ні одне підприємство не застраховане від проходження процедури банкрутства. Зіткнутися з даною проблемою може будь-яке підприємство, яке не може відповісти по своїм зобов’язанням перед кредиторами.

Про банкрутство юридичних осіб читайте в окремому матеріалі нашого сайту.

Крім компаній (підприємств) банкрутом може бути визнана і фізична особа.

1.1. Визначення поняття банкрутство

Банкрутство (неспроможність) являє собою нездатність боржника відповісти за своїми боргами і повністю задовольнити фінансові вимоги, що пред’являються кредиторами, а також виплатити всі обов’язкові платежі.

Іншими словами, неспроможність – це стан, коли підприємство не може заплатити за пред’явленим йому рахунками.

Згідно із законодавством громадянин (підприємство) може бути визнані неспроможними, якщо відповідні зобов’язання не були сплачені боржником протягом 3 (трьох) місяців.

1.2. Походження терміну

Поняття «банкрутство» утворено від італійського словосполучення «banca rotta», що в перекладі означає «зламана лава». У той час банком називали лави, на яких лихварі здійснювали свої операції. У разі руйнування лихваря він ламав лаву, тим самим оголошуючи себе банкрутом.

1.3. Закон про банкрутство (можна завантажити за посиланням)

ФЗ (федеральний закон) про неспроможності: Закон про банкрутство № 127-ФЗ у редакції від 2016 року і № 154-ФЗ від 29.06.2015

Зараз у Російській Федерації діє Федеральний закон № 127-ФЗ «ПРО неспроможності (банкрутство)», чинний з 27 вересня 2002 р., який дає визначення поняття банкрутства та регулює здійснення всіх етапів процедури неспроможності.

Для того щоб юридична або фізична особа були визнані банкрутами потрібно почати розгляд в арбітражному суді справи про визнання боржника банкрутом.

Скачати закон про банкрутство фізичних осіб (від 29.06.2015)

Скачати закон про банкрутство юридичних осіб (ред. від 13.07.2015)

Заяву до суду може написати кредитор або боржник. При необхідності заяву може бути також подано уповноваженою особою. Заява пишеться у тому випадку, якщо підприємство або приватна особа не платить за своїми боргами протягом трьох місяців.

Розмір несплати прописано у чинному законодавстві. На даний момент для приватних осіб він встановлений в розмірі 500 000 руб., а для юридичних осіб – 300 000 руб.

Юридичні особи, щодо яких судом винесено рішення про їх неспроможності, вносяться в єдиний федеральний реєстр.

Розглянемо основні ознаки та види банкрутства більш докладно

2. Характерні ознаки банкрутства — цілі і види

Визнання боржника банкрутом не звільняє його повністю від сплати боргів. Це лише можливість погасити зобов’язання іншими способами або частково звільнитися від вимог, що пред’являються кредиторами.

Боржник буде виплачувати борги до того моменту, поки у нього є нерухоме і рухоме майно або поки вони не будуть повністю погашені.

2.1. Цілі та види банкрутства

Головна мета банкрутства для юридичних осіб — закриття бізнесу або його кардинальна реорганізація.

Для фізичних осіб мета початку процедури банкрутства припинити постійне зростання зобов’язань за кредитами.

Існують такі види банкрутства:

  • Реальне – банкрутство, при якому особа внаслідок значних фінансових збитків не може власними силами покращити свою платоспроможність;
  • Умовне (тимчасове) – ситуація, коли актив підприємства зростає, а пасив зменшується, така ситуація характерна для підприємств, які займаються торгівлею, оскільки у них може накопичуватися нереалізована продукція;
  • Умисне — протиправне діяння, що здійснюється власниками компаній для виведення коштів з фірми;
  • Помилкове – навмисне оголошення про своє банкрутство, щоб домогтися з боку кредиторів відповідних послаблень і пільгових умов погашення заборгованості. Ці дії кримінально карані.

Саме на судові органи лягає відповідальність за визначення виду банкрутства та ініціювання відповідної процедури.

2.2. Ознаки банкрутства

Виділяють формальні та неформальні ознаки неспроможності.

Формальними ознаками є:

  • неплатоспроможність – особа не може розрахуватися за своїми боргами;
  • чітко простежується брак грошових коштів;
  • істотне перевищення витрат фірми над доходами.

Неформальними ознаками є:

  • зміна цінової політики;
  • зміна зовнішнього балансу юридичної особи;
  • зростає борг перед працівниками по заробітній платі, а також борг за оплату підрядникам за виконані роботи та надані послуги;
  • відбувається регулярна затримка виплат дивідендів інвесторам;
  • звітність здається з запізненням;
  • у бухгалтерських документах існує безліч неточностей.

Якщо особи є кредиторами (або представляють інтереси цих кредиторів) і представляють уповноважені органи, то вони можуть подати заяву про розгляд справи про банкрутство в суд.

Основні етапи (стадії) процедури банкрутства та особливості їх проведення

3. Як здійснюється процедура банкрутства (неспроможності) — основні етапи і стадії

Процедура банкрутства — це довгий процес з безліччю етапів. Для того щоб ініціювати процедуру банкрутства, потрібно, як вже говорилося вище, подати до арбітражного суду заяву згідно із затвердженою формою.

Визнання боржника банкрутом – це завжди судова процедура. Багато особи і приватні фірми можуть використовувати процедуру банкрутства як схему ухилення від сплати зобов’язань. Тому суд зобов’язаний ретельно розглянути всі нюанси та обставини справи.

Ініціаторами банкрутства можуть бути:

  • Потенційний банкрут (керівник фірми, індивідуальний підприємець, громадянин та ін);
  • Кредитори можуть подати заяву, якщо в процесі комерційної діяльності підприємства сформувалася кредиторська заборгованість);
  • Уповноважені органи (банк, МФО).

Боржник самостійно заявляє про своє банкрутство у таких випадках:

  • Якщо сплата боргу одному кредитору потягне за собою неможливість погашення боргу іншим кредиторам;
  • При ліквідації фірми була виявлена нестача коштів, щоб покрити всі борги компанії;
  • Після продажу активів, ініційованої з метою покриття існуючої заборгованості, у підприємства виникне загроза для існування.

Будь-які фінансові питання, що виникають при реорганізації та ліквідації юридичної особи (підприємства), повинні вирішуватися через суд.

Після того як заяву подано і зареєстровано судом перевіряються всі ознаки банкрутства. Після закінчення цієї перевірки проводиться ряд заходів, які називають етапами або стадіями процедури банкрутства.

3.1. Яка процедура та етапи банкрутства підприємства за законом + таблиця

Розглянемо докладніше П’ять (п’ять) етапів процесу банкрутства:

Етап 1. Спостереження

За законом на цю стадію виділяється 7 місяців. На цей час призначають тимчасового керуючого, який повинен виявити наступні моменти:

  • можливо погашення заборгованості;
  • чи реально відновити платоспроможність;
  • чи можна виплатити заробітну плату працівникам;
  • чи зможе компанія покрити судові витрати, та чи достатньо у неї для цього активів.

Найважливішою подією стадії спостереження є організація зборів кредиторів, де обговорюються наступні питання:

  • подальший хід справи про банкрутство;
  • можливість припинення процедури банкрутства внаслідок підписання мирової угоди;
  • необхідність проведення санації підприємства;
  • конкурсне виробництво;
  • необхідність зміни управління.

Всі ці питання кредитори вирішують за допомогою голосування. Цей етап в основному проходять юридичні особи (комерційні компанії, заводи, банки і т. д.).

Процедура проводиться для максимального збереження в цілісності майна компанії, а також здійснення аналізу і оцінки сформованого фінансового становища компанії.

Основна мета цього етапу – визначення майбутнього, яке спіткає компанію найближчим часом.

Етап 2. Оздоровлення

Оздоровлення (санацію) здійснюють для поліпшення платоспроможності компанії. В обов’язковому порядку відбувається обмеження прав власників і керівників фірми. Однак вони як і раніше здійснюють управління компанією. Зокрема вони не можуть розпоряджатися своїм майном.

Для фізичних осіб цей етап характеризується проведенням реструктуризації, тобто кредитори переглядають боргові зобов’язання.

Санація підприємства — затяжна стадія. Вона може розтягнутися на 2 (два) роки.

При незадоволенні вимог кредиторів протягом цього часу збори кредиторів може знову звернутися з повторною заявою до арбітражного суду.

Етап 3. Зовнішнє управління

Цей етап не є обов’язковим і здійснюється в тому разі, якщо судом прийнято рішення про зміну керівництва компанії. Це відбувається, якщо керівник вважає, що це сприятиме відновленню платоспроможності компанії. Термін цій стадії становить 1 – 1,5 року.

Процедура зовнішнього управління передбачає такі дії:

  • відсторонення керівника компанії від виконання його посадових обов’язків;
  • покладання обов’язків з управління фірми на тимчасового керуючого;
  • обмеження дій органів управління, їх обов’язки переходять до тимчасового керуючого;
  • накладення мораторію на погашення боргів, тобто протягом цієї стадії боржник може не оплачувати рахунки. Ці кошти спрямовуються на поліпшення фінансового становища фірми. За цей час кредитори не можуть нараховувати штрафи, неустойки та пеню.

Керуючим складається план дій, після чого він направляє його до суду, де план коригується і затверджується.

План повинен включати в себе:

  • прийняття відповідних заходів для усунення наявних ознак неспроможності;
  • витрати боржника;
  • приблизний термін, який необхідний, щоб поліпшити платоспроможність фірми.

Заходи по реабілітації юридичної особи:

  • закриття виробництва, яке стало нерентабельним;
  • перепрофілювання діяльності компанії;
  • вимога про погашення дебіторської заборгованості;
  • часткова розпродаж наявного в розпорядженні підприємства майна;
  • збільшення статутного капіталу;
  • удосконалення цінової політики;
  • випуск цінних паперів.

Етап 4. Конкурсне виробництво

Якщо в результаті процедури банкрутства не було підписано мирову угоду, то настає завершальна процедура неспроможності – ліквідація підприємства.

Суд призначає особу, в повноваження якого входить управління всім майном компанії з метою погашення існуючих боргів перед кредиторами.

Строк проведення цієї процедури становить 1 рік, іноді може бути продовжено ще на півроку, наприклад, якщо майно компанії ще не вдалося повністю реалізувати.

Докладно про те, як закрити (ліквідувати) ТОВ, у тому числі й про банкрутство товариства з обмежено відповідальністю — у відповідній статті ресурсу.

Для громадян і індивідуальних підприємців процедура аналогічна: на майно накладається арешт, і воно розпродається на вільних торгах по банкрутству.

Про те, як самостійно закрити ІП, ми писали в окремій статті.

В даний час торги можна вести онлайн на сайті єдиного реєстру банкрутств РФ. Кошти, виручені за майно на торгах, направляються кредиторам та працівникам підприємстві, щоб погасити борги. Частина коштів йде на погашення витрат по судовому процесу.

Етап 5. Мирова угода

При необхідності будь-який етап процедури банкрутства може бути завершено шляхом укладення мирової угоди. Воно підписується тоді, коли між кредиторами і боржником був досягнутий компроміс. Результатом такого компромісу є припинення судового процесу.

У деяких випадках укладення мирової угоди сприяють треті особи, наприклад, зацікавлені в цьому особи (бенефіціари), посередники і поручителі, які беруть на себе виплату за зобов’язаннями.

Мирова угода за фактом являє собою повноцінний юридичний документ. Якщо умови угоди не виконані, то кредитори можуть знову звернутися до суду.

Узагальнимо в таблиці всі етапи процедури банкрутства.

Таблиця «Процедура банкрутства — основні етапи»

Етап банкрутства Термін Реалізатор цілі Коли закінчується етап Цілі
Спостереження Три місяці Тимчасовий керуючий При введенні санації або зовнішнього управління або в разі початку конкурсного виробництва або якщо досягнуто мирову угоду. Збереження майна суб’єкта, фінансовий аналіз, формування реєстру вимог кредиторів.
Оздоровлення Два року Адміністративний керуючий Завершення справи про банкрутство, перехід на стадію зовнішнього управління, початок конкурсного виробництва, підписано мирову угоду. Поліпшення платоспроможності суб’єкта, виплата боргу кредиторам
Зовнішнє управління Вісімнадцять місяців Зовнішній керуючий Закриття справи про банкрутство, якщо платоспроможність покращено, в зв’язку з початком конкурсного виробництва, якщо підписана мирова угода Поліпшення платоспроможності, накладення мораторію на вимоги кредиторів, сплата обов’язкових платежів.
Конкурсне виробництво Один рік

(1,5 року, якщо процедуру продовжили)

 Конкурсний керуючий Якщо підписана мирова угода Реалізація майна на торгах, задоволення вимог кредиторів згідно з чергою
Мирова угода Керівник з кредиторами На будь-якому етапі процесу банкрутства Припинення процедури неспроможності, так як суб’єкт і кредитори підписали угоду.

Таким чином, законодавство передбачає кілька варіантів для розвитку процедури банкрутства. Це може бути повне відновлення діяльності підприємства та покращення його платоспроможності або повна його ліквідація з розпродажем майна, що обліковується на балансі фірми.

Процедури санації і зовнішнього управління дозволяють юридичній особі упорядкувати свою діяльність і збільшити доходи, одержувані від основної діяльності фірми. Це вигідно як керівництву фірми, так і кредиторам, оскільки боржник з гарною платоспроможністю зможе виплатити повністю всі наявні в нього борги.

Якщо ж відновити платоспроможність не можливо, то законом також передбачено захист інтересів кредиторів, оскільки тоді здійснюється ліквідація компанії-боржника, а його зобов’язання погашаються за рахунок реалізації на торгах його майна.

3.2. Яка процедура визнання банкрутом фізичної особи — покрокова інструкція оголошення про неспроможність фізосіб і ІП

Для фізичних осіб (громадян РФ і індивідуальних підприємців) законодавством також передбачена відповідна процедура банкрутства.

Раніше банкрутством фізичних осіб займалися судові пристави і колекторські фірми. У жовтні 2015 року був прийнятий Закон, що регламентує процедуру неспроможності для фізичної особи.

Отже, розглянемо 5 (п’ять) кроків, які необхідно вжити фізичній особі для оголошення себе банкрутом.

Крок №1. Оцінка можливості банкрутства

Приватна особа повинна провести оцінку можливості банкрутства, грунтуючись на фінансовому аналізі діяльності.

Якщо щомісячні доходи приватного особи неухильно зменшуються, а кредитні зобов’язання тільки ростуть, то визнання боржника банкрутом може бути найкращим рішенням в даній ситуації.

Більш детально про визнання і оголошенні ІП і фізосіб банкрутом, ми писали в окремій статті.

Початок справи про банкрутство не звільнить від сплати зобов’язань, але психологічний тиск з боку кредиторів буде зменшено.

Заява про початок процесу визнання банкрутом боржника направляється до суду тільки в тому випадку, якщо сума боргових зобов’язань досягла більше 500 000 руб., а виплати за зобов’язаннями затримано протягом 3 місяців.

Крок №2. Підготовка необхідних документів для подачі в арбітражний суд

Для подачі в суд фізичній особі потрібно буде написати заяву за відповідною формою, а також зібрати наступні документи:

  • Довідки, які підтвердять наявність у фізичної особи боргів;
  • Довідка про доходи;
  • Опис майна (вона повинна складатися по певній формі та в обов’язковому порядку посвідчуватися нотаріусом);
  • Банківська виписка з рахунку підприємця;
  • Особисті документи (паспорт, СНІЛС тощо).

Про необхідні документи для банкрутства уточнюйте на офіційних сайтах держорганів.

Крок №3. Подача документів в арбітражний суд і очікування результатів

Фінансовий аналіз діяльності фізичної особи здійснює фінансовий керівник, уповноважений судом.

В його обов’язки входить:

  • Встановлення ознак неспроможності;
  • Незалежна оцінка майна фізичної особи;
  • Визначити існує можливість реструктуризації боргу.

Судові витрати та оплата арбітражному керуючому сплачуються боржником.

Крок №4. Узгодження графіка реструктуризації боргу

Термін реструктуризація означає зміну структури боргів фізичної особи. Реструктуризація включає в себе:

  • Збільшення терміну кредиту;
  • Зменшення розміру щомісячної оплати за кредитом;
  • Скасування пені чи неустойки з боку кредиторів на час, поки буде проводитися процедура реструктуризації.

Дане поняття включає в себе заходи щодо поліпшення фінансових справ боржника.

Крок №5. Реалізація майна

Якщо боржник був визнаний банкрутом офіційно, то відбувається продаж майна на торгах. Це відбувається в тому випадку, якщо реанімувати підприємство не вдалося, а доходи фізичної особи недостатньо для погашення заборгованості.

На торги виставляється рухоме і нерухоме майно, техніка та інша власність боржника, яка має цінність.

Єдина житлоплощу не виставляється на торгах, однак кредитори можуть зажадати виділити частку у майні, яке було нажите боржником у шлюбі.

Більш детально про банкрутство фізичних осіб та наслідки для боржника, ми писали в окремій статті.

Отже, процедура банкрутства допомагає фізичній особі врегулювати фінансові суперечки і дає можливість погасити існуючі борги, хай і з деякими втратами.

Які наслідки можливі після закінчення процедури банкрутства

4. Наслідки, які виникають після закінчення процедури банкрутства

Розглянемо, які можуть виникнути наслідки банкрутства після закриття процедури для фізичних та юридичних осіб.

Для компаній найбільш серйозним наслідком є ліквідація фірми і продаж активів з торгів.

Для фізичних осіб передбачається накладення арешту на майна і його продаж з торгів.

Неспроможність фізичних осіб передбачає такі негативні наслідки:

  • Якщо громадянин бажає укласти договір позики або взяти кредит, то протягом 5 років він повинен ставити кредитора до відома про те, що він не так давно був визнаний судом банкрутом;
  • 5 років приватна особа не може подавати заяви про неспроможність;
  • Громадянин не може працювати на керівних посадах 5 років.

Банкрутство компаній – явище не випадкове, воно показує економічний стан, що склався в країні. Якщо число ліквідованих фірм велике, то це явна ознака нестабільності економіки та наявності фінансових проблем у юридичних осіб, що займаються цим видом бізнесу.

При неспроможності юридичної особи законом передбачені такі наслідки:

  • Відстрочені терміни погашення боргів вважаються такими, що настали;
  • За борговими зобов’язаннями перестають нараховуватися пеня і відсотки;
  • Дозволяється звернення на стягнення майна за борги;
  • Припиняються майнові спори, в яких брало участь юридична особа;
  • Усі майнові вимоги пред’являються до боржника виключно за ліквідаційне провадження.

5. Кваліфікована допомога при супроводі процедур банкрутства

Визнання боржника банкрутом – це довгий процес, який триває не один рік, і вимагає істотних витрат сил, енергії і нервів. Щоб мінімізувати всі витрати на дану процедуру рекомендується за допомогою звертатися до фахівців.

В даний час існує безліч фірм, що надають професійну допомогу з питань банкрутства.

Звернення в таку фірму дозволить скоротити витрати на сам процес і домогтися прийняття судом оптимального рішення.

Професіонали надають боржника максимальну допомогу при оформленні документів і в досягненні компромісу з кредиторами і т. д.

Послуги з супровід процедури банкрутства

У Російській Федерації на супроводженні справ про неспроможність (банкрутство) спеціалізуються кілька організацій.

Розглянемо деякі з них:

1. Компанія «Стоп кредит»

Спеціалізація цієї фірми – це робота з клієнтами, що мають спори з різними кредитними організаціями. Тут фахівці допоможуть вирішити проблеми з неустойками, заборгованостями і простроченнями.

2. Національний Центр Банкрутства

Діяльність даної компанії поширюється на Москву та область, а також на безліч інших регіонів Російської Федерації. У цій фірмі існують можливість онлайн консультації з фахівцем з питань процедури неспроможності.

3. Адвокатська консультація

Головний офіс компанії розташований в Санкт-Петербурзі, але фірма має розвинену мережу філій у багатьох містах. Тут юристи дають якісні консультації з усіх питань банкрутства та при необхідності забезпечать надійну юридичну підтримку на всіх етапах процедури банкрутства.

4. Всеросійська Служба з питань Банкрутства

Ця компанія також має філії в багатьох областях РФ. Вона також здійснює консультації клієнтів дистанційно.

5. Юридична компанія ЦВТ

Юридичний супермаркет ЦВТ забезпечує юридичну підтримку громадянам у будь-яких юридичних та фінансових питаннях.

Ціни даних компаній різняться в залежності від складності справ. Підтримка на всіх етапах процедури банкрутства юридичній фірмі обійдеться від 100 000 рублів, а фізичним особам близько 20 — 100 тис. руб.

Наслідки навмисного і фіктивного банкрутства

6. Навмисне та фіктивне банкрутство — ознаки і наслідки

Фіктивним банкрутством називається спочатку неправдиве оголошення про неспроможності компанії або приватної особи, якщо це призвело до заподіяння великого збитку.

Важливо! Навмисне банкрутство є адміністративно або кримінально караним діянням.

В даний час фіктивне банкрутство – це досить поширене явище. При цій процедурі створюється враження про неплатоспроможність особи.

Ідея навмисного банкрутства зазвичай висувається засновником або керівником компанії.

Цілі, переслідувані при організації процесу банкрутства, можуть бути різні:

  • Привласнення активів фірми незаконним шляхом;
  • Обман співробітників компанії;
  • Отримання відстрочки або відхилення від сплати існуючої заборгованості;
  • Отримання знижок на сплату боргу та ін.

По закритті справи про банкрутство така компанія визнає себе неспроможною і створює залишкову компанію, де залишаються недороге непотрібне майно, некваліфіковані кадри і борги.

6.1. Характерні ознаки навмисного банкрутства

Будь-який вид неспроможності володіє такими характерними ознаками:

  • У особи є грошові боргові зобов’язання на суму понад 100 000 руб.
  • Особа не може погасити наявну в нього заборгованість;
  • Банкрутство боржника є офіційно визнаною судом;

Що стосується навмисного банкрутства, то його основними специфічними ознаками є:

  • Боржник приховав наявність майна, а також відомості про його місцезнаходження, продав майно;
  • При подачі до суду заяви про банкрутство не було дотримано виконання всіх необхідних обов’язків;
  • Невиконання боржником встановлених правил процедури банкрутства;
  • Бухгалтерські та облікові документи були підроблені, і не є оригіналами.

6.2. Виявлення факту наявності навмисного банкрутства

Якщо у фірмі було ініційовано навмисне банкрутство, це можна виявити в результаті проведення інвентаризації та фінансового аналізу, що проводяться арбітражним керуючим.

При перевірці фіктивності банкрутства обов’язковим є проходження наступних етапів:

  • Аналізується платоспроможність компанії, проводиться фінансовий аналіз;
  • Робиться інвентаризація активів, які стоять на балансі підприємства;
  • Здійснюється перевірка правомірності угод компанії, які могли сприяти погіршенню фінансового становища фірми і спричинити збільшення неплатоспроможності. На цьому етапі перевіряються угоди за весь період.

Документи, що перевіряються, для виявлення навмисного банкрутства:

  • Установчі документи;
  • Наявні дані про борги підприємства;
  • Бухгалтерські та облікові документи;
  • Документи за наявними судових справах;
  • Звіти ревізій та аудиторських перевірок.

Якщо в ході документальної перевірки були виявлені незаконні угоди, то можна припустити, що саме такі угоди і є однією з причин погіршення платоспроможності юридичної особи.

Прикладом незаконної угоди може бути здійснення купівлі-продажу рухомого або нерухомого майна на невигідних умовах тощо

Крім того, бувають випадки, коли умисне банкрутство виражається в невиконанні керівництвом фірми своїх прямих обов’язків.

6.3. Наслідки, які тягне за собою навмисне банкрутство

Якщо в ході перевірки було доведено, що банкрутство компанії ініціюється навмисно, то на громадянина, винного в активності банкрутства накладаються адміністративне чи кримінальне покарання.

Кримінальний Кодекс передбачає адміністративне покарання за умисне банкрутство.

Відповідальність за умисну ініціацію процесу банкрутства несе керівник фірми або учасник товариства або індивідуальний підприємець.

Тобто особи, дії яких спричинили за собою неплатоспроможність компанії, а також бездіяльність яких спричинило неможливість задоволення пред’явлених вимог кредиторів.

Кримінальна відповідальність передбачається в тому випадку, якщо збиток був особливо великим. Порогове значення в даному разі є сума — 1 500 000 руб.

У випадку, якщо дана сума збитку становить більше вказаного значення, то на обличчя накладається така відповідальність перед законом:

  • Адміністративний штраф, що становить 200 000 – 500 000 руб. або в розмірі доходу особи за 1-3 роки;
  • Направлення особи на виконання примусових робіт протягом 5 років;
  • Позбавлення волі протягом 6 років, додатково присвоюється адміністративний штраф 200 000 руб. або в розмірі доходу особи за 18 місяців;

Якщо ж сума збитків склала менше 1 500 000 руб., то відповідальність за таке діяння призначається інша:

  • Для фізичної особи адміністративний штраф 1 000 – 3 000 руб.;
  • На керівника або керуючого компанією накладається адміністративний штраф 5 000 – 10 000 крб. і неможливість займати керівні посади протягом 1-3 років.

6.4. Відмінність фіктивного банкрутства від умисного

Отже, розглянемо докладніше чим відрізняються один від одного фіктивна і навмисна неспроможність.

Спочатку може здатися, що поняття фіктивного і навмисного банкрутства позначають одне і те ж. Але насправді між ними існує цілий ряд явних відмінностей.

Навмисним є банкрутство, яке стало результатом дій з боку керуючих осіб, які спричинили нездатність фірми погасити існуючу заборгованість перед кредиторами. Як правило, таке банкрутство здійснюється з метою привласнення особою незаконним чином активів, що числяться на балансі підприємства.

Що стосується фіктивного банкрутства, то заява про нього в суд є спочатку помилковим. Основна мета цих дій — отримання відстрочки оплати за боргами або ухилення від сплати заборгованості.

При великому збитку для громадянина, який вчинив протиправні дії передбачається таке покарання:

  • Присвоєння адміністративного штрафу 100 000 – 300 000 руб. або сплата доходу громадянина за два останніх роки;
  • Направлення на виконання примусових робіт, термін яких складе 5 років;
  • Позбавлення громадянина волі протягом 1 — 5 років;
  • Позбавлення громадянина волі протягом 1 — 6 років та сплата додаткового штрафу, розміром до 80 000 руб.

7. Часті питання по банкрутству

В даному розділі розглянемо найбільш поширені питання, щодо проходження процедури банкрутства і дамо на них розгорнуті відповіді.

Питання 1. Що таке спрощена процедура банкрутства і як вона здійснюється?

Спрощеною процедурою банкрутства називається процедура, при якій компанія ліквідується в найкоротші терміни і з мінімальними грошовими втратами для керівника підприємства.

Дана схема банкрутства застосовується, як правило, на невеликих підприємствах, які мають трохи активів, що складаються з майна і грошових коштів. Прискорене банкрутство визнається протягом 5-7 місяців.

При цій процедурі не передбачені спроби санації і зовнішнього управління. Відразу після проведення аналізу фінансових, облікових та бухгалтерських документів компанії суд приймає рішення ліквідувати компанію і починається етап конкурсного виробництва.

Питання 2. Що являє собою єдиний федеральний реєстр банкрутств?

Єдиний федеральний реєстр банкрутств являє собою збірник інформації, яка стосуються справ про банкрутство компаній. Реєстр містить інформацію про ході процедур банкрутства в РФ.

Переглянути даний реєстр можна на офіційному сайті єдиного реєстру в Інтернеті. Доступ до нього відкритий для будь-кого.

(Офіційний сайт Єдиного Федерального Реєстру Відомостей про Банкрутство — bankrot.fedresurs.ru)

Щоб побачити більш повну інформацію, необхідно зареєструватися на офіційному сайті. Саме тут містяться всі відомості про компанії, які були визнані банкрутами або стосовно яких порушено справу про банкрутство. Всі дані на сайті регулярно оновлюються.

До існування єдиного реєстру контролювати хід справ про неспроможність було набагато складніше.

У спеціальному розділі на сайті можна знайти інформацію з проведених торгів. Там вказані дати, види і предмети проведених торгів. Також можна ознайомитися зі списком предметів, які виставлені на аукціон (квартири, обладнання, нежитлові приміщення, транспорт тощо) на які арбітражним судом накладено арешт.

Питання 3. Коли банкрутство громадянина є його правом, а коли обов’язком?

Багато громадян не завжди хочуть починати судовий процес з приводу банкрутства. Але в деяких випадках початок судового розгляду допомагає виграти час і виплатити борги з мінімальними втратами.

Громадянин може звернутися в суд із заявою про ініціювання процедури банкрутства, якщо він припускає, що незабаром він стане банкрутом, якщо мають місце обставини, які свідчать про те, що здійснити обов’язок по сплаті боргів та обов’язкових платежів просто не можливо.

При цьому громадянин повинен бути неплатоспроможним, а також не повинен мати у власності майно, після продажу якого він зможе безболісно закрити всі наявні в нього борги.

Приватна особа зобов’язана написати в суд заяву про ініціювання щодо нього процедури банкрутства тоді, коли сплата існуючої заборгованості одному кредитору потягне за собою неможливість виплати обов’язкових платежів і заборгованості перед іншими кредиторами у встановлений термін.

Розмір зобов’язань при цьому повинен бути не менше 500 000 руб. В цьому випадку фізичною особою подається заява у судові органи протягом 30 днів з моменту, коли він дізнався або повинен був дізнатися про свою нездатність погасити борги перед кредиторами.

Питання 4. Які обмеження прав громадянина можуть бути винесені судом по завершенні щодо нього процедури про банкрутство?

По закінченні процедури банкрутства арбітражним судом може бути встановлено заборону на виїзд громадянина, визнаного банкрутом за кордон. Ця заборона буде дійсний до моменту прийняття судом рішення про закінчення судового провадження про банкрутство або до моменту підписання мирової угоди між боржником і кредиторами.

З того моменту як винесено рішення про визнання особи банкрутом та з моменту початку реалізації майна, що стоїть на балансі у боржника, всі права на це майно, у тому числі і право на розпорядження ним, здійснюються виключно фінансовим керуючим.

Після того, як процедура банкрутства була закрита особа-банкрут не може укладати кредитні договори і договори позики, не вказавши факту банкрутства.

Крім того, протягом цього ж періоду часу громадянин не може знову ініціювати процедуру банкрутства.

Питання 5. Може бути при банкрутстві продана квартира?

Квартира боржника може бути продана у тому випадку, якщо вона знаходиться в заставі (наприклад, іпотечне кредитування).

Питання 6. Які наслідки для громадянина повторного банкрутства?

У разі якщо громадянин повторно був визнаний банкрутом, то протягом трьох років він не має права бути керівником компаній.

Питання 7. При визнання громадянина банкрутом можливо погашення за рахунок засобів третьої особи його заборгованості перед бюджетом у вигляді податків і зборів?

Податковим кодексом РФ затверджена норма про те, що кожен платник податків повинен власними силами погашати свою заборгованість перед державою за податками і зборами.

Однак, дещо інші норми стверджує Федеральний Закон «Про неспроможності (банкрутство)». У ньому законодавчо встановлена можливість сплати третьою особою всіх існуючих зобов’язань боржника. Щоб це зробити третьою особою має бути подано до суду відповідну заяву.

Питання 8. Можливо застосування санації/зовнішнє управління при неспроможності індивідуального підприємця?

Ні, ці процедури застосовуються лише щодо юридичних осіб.

Питання 9. Якщо боржник визнаний банкрутом, то в якій черговості будуть задовольнятися вимоги кредиторів?

Законодавство передбачає наступну черговість задоволення заявлених кредиторами вимог:

  • Судові витрати, оплата праці арбітражного керуючого;
  • Заборгованість, існуюча перед громадянами, здоров’ю і життя яких було завдано шкоди;
  • Заборгованість, існуюча перед працівниками щодо виплати допомог і заробітної плати;
  • Інша заборгованість.

Питання 10. Процес банкрутства є однаковим для всіх компаній?

Як розглядалося вище, процедура неспроможності передбачає проходження 5 етапів. Але в законодавстві не передбачена необхідність проходження підприємством всіх цих етапів.

Велике значення в цьому питанні має організаційно-правова форма фірми-боржника. За цим критерієм організації можуть бути: прості, страхові, кредитні, банківські, містоутворюючі і сільськогосподарські.

В обов’язковому порядку всі 5 (п’ять) стадій банкрутства повинні проходити прості, містоутворюючі та сільськогосподарські підприємства.

Для інших трьох форм організації передбачена можливість дещо іншого порядку процедури банкрутства:

  • У разі, коли банкрутами є кредитні організації обов’язковим є тільки конкурсне виробництво;
  • Особливість підприємств сільськогосподарського напрямку полягає в тому, що їх діяльність носить сезонний характер. Результат їх діяльності багато в чому визначається погодними умовами та сезонністю. Тому арбітражний суд може призначити для них стадію нагляду, зовнішнього управління і санації на свій розсуд. Що ж стосується практичної діяльності, то реалізація призначення суду здійснюється в період сезону, придатного для основної діяльності підприємства.
  • В страхових компаніях з процесу банкрутства виключаються етапи оздоровлення підприємства і зовнішнього управління.

Питання 11. Що являє собою збори кредиторів? Які питання вирішуються на даному зібранні?

Кредиторами визнаються особи, які по відношенню до юридичній або фізичній особі мають право вимоги щодо грошових або інших зобов’язань. При проведенні зборів кредиторів у ньому можуть взяти участь конкурсні кредитори, а також уповноважені органи.

Домагання всіх цих суб’єктів на дату проведення зборів обов’язково повинні бути відображені в реєстрі вимог.

Збори кредиторів утворюється при будь-якому конкурсному процесі, крім випадків, коли у компанії існує заборгованість тільки перед одним кредитором.

Організація та проведення зборів здійснюється арбітражним керуючим за 2 (два) тижні. Ця умова має неухильно дотримуватися керуючим в іншому випадку він може бути притягнутий до відповідальності. Повідомлення учасників також є прерогативою його діяльності.

Будь-якої відповідальності за недотримання цього обов’язку законом не передбачається, але якщо кредитор доведе, що він не з’явився на збори бо не отримав повідомлення, то він має право поставити питання про неправомочність зборів. У цьому випадку йдеться про невиконання управителем своїх прямих обов’язків.

Кредиторам, зазнали збитків внаслідок скликання зборів, дозволяється вимагати у керуючого їх погашення. У боржника теж виникнуть збитки, оскільки йому необхідні кошти на скликання і проведення другого зборів.

Збори повинні розглянути наступні питання:

  • Визначення часу початку або закінчення процедури санації та зовнішнього управління або продовження строків цих процедур, які були погоджені раніше;
  • Затверджується план санації підприємства;
  • Затверджується графік погашення існуючої заборгованості;
  • Вибір і затвердження необхідних вимог, які будуть пред’являтися до кандидатур керівників на всіх етапах процедури;
  • Визначення реєстроутримувача;
  • Підписання мирової угоди;
  • Приймається рішення про те, що пора виставляти майно боржника на реалізацію для покриття за рахунок коштів від продажу існуючих вимог по боргах;
  • Вибирається шляхом голосування повноважний представник;
  • Організується діяльність комітету кредиторів.

Питання 12. Які відмінності між арбітражним, конкурсних і зовнішніми керуючими?

Спочатку суд призначає арбітражного керуючого, який вирішує всі основні моменти, пов’язані з організацією та здійсненням процесу банкрутства.

Це повинен бути професіонал у своїй справі, і він повинен входити в організацію арбітражних керуючих.

За фактом поняття «арбітражний керуючий» є загальним, і на різних етапах процедури банкрутства він має свою особливу назву, в залежності від функцій, які він виконує.

Процедура спостереження здійснюється тимчасовим керуючим. У його компетенцію входить вирішення таких питань: проведення фінансового аналізу боржника, участь у розгляді судом вимог щодо заборгованості т. д.

При процедурі санації підприємства призначається адміністративний керуючий. У його обов’язок входить контроль за дотриманням встановленого графіка погашення заборгованості.

Процедура зовнішнього управління перебуває під наглядом зовнішнього керуючого. Він зобов’язаний вжити заходів щодо відновлення платоспроможності фірми.

На етапі конкурсного виробництва до справи підключається конкурсний керуючий, який стежить за продажем майна боржника та з отриманих грошей здійснює погашення заборгованості перед кредиторами в порядку затвердженої черговості.

Арбітражний керуючий не бере участь тільки на останній стадії процесу банкрутства – підписання мирової угоди.

Питання 13. Чи є необхідність у спеціальній підготовці організації до банкрутства?

Якщо керівник підприємства розуміє, що процедури банкрутства йому не уникнути, то в його інтересах підготувати компанію до процедури банкрутства.

Саме правильно виконана підготовка до банкрутства сприятиме успішному закінченню справи про банкрутство.

Проведення спеціальної підготовки допомагає знизити ризики, що виникають при проведенні процедури неспроможності, прикладами яких можуть бути ризики:

  • виявити фіктивне або навмисне банкрутство;
  • ризик залучення податковими органами засновника компанії або особи, яка обіймає керівну посаду до субсидіарної відповідальності;
  • зміна конкурсного керуючого в процесі справи та ін.

Підготовка до банкрутства заздалегідь підприємство страхує від настання цих ризиків, дає можливість об’єктивно оцінити сформовану ситуацію на підприємстві до початку процедури банкрутства.

Дії, які допоможуть підготуватися до ініціації процедури банкрутства та знизити ризики, описані вище:

  • Проведення аналізу сформованої структури зобов’язань, яка буде основою структури боргу перед кредиторами;
  • Проведення аналізу сформованої структури активів, що дозволить оцінити обсяг майна, яке в результаті буде виставлятися на продаж на вільних торгах;
  • Проведення аналізу угод, які були укладені керівником на підприємстві за останні три роки, що дозволить вывить наявність неправомірних угод, а значить знизити ризик визнання банкрутства навмисним;
  • Аналіз можливості визнання банкрутства фіктивним або навмисним, а також можливості залучення керівництва до субсидіарної відповідальності.

8. Укладення + відео по темі

Таким чином, процедура банкрутства (неспроможності) являє собою складний процес, який складається з декількох етапів. Він може бути спрощеним або повним.

На час розгляду судом справи про неспроможність юридична або фізична особа звільняється від сплати кредиторської заборгованості, а також відсотків, пені та неустойок.

Однак, визнання арбітражним судом суб’єкта неспроможним, не звільняє його від повної сплати боргу. Процедура лише дозволяє боржнику виплатити свої зобов’язання кредиторам дещо іншим способом.

Банкрутство може бути фіктивним, тобто спланованим, з метою незаконного присвоєння активів або одержання відстрочки по сплаті боргів. У цьому випадку воно є злочином.

Закон передбачає при такому варіанті адміністративну і кримінальну відповідальність. Для того щоб знизити ризики, що виникають при ініціювання справи про банкрутство рекомендується провести попередню підготовку, яка допоможе повністю оцінити ситуацію.

Експерти рекомендують юридичним і фізичним особам ініціювати процедуру банкрутства тільки в крайньому випадку, коли вирішити фінансові питання іншим способом просто не представляється можливим.

Якщо залишилися питання по темі, то рекомендуємо переглянути відеоролик від радіо «Маяк» про банкрутство фізосіб: